山东服装学院财务管理办法
一、 总 则
第一条 为了加强财务管理，严明财经纪律，使教育经费发挥更大的经济效益，根据《会计法》和上级有关财经制度，制定本办法。
第二条 本办法的指导思想：贯彻艰苦创业，勤俭节约的办学方针，并在全院教职工中形成共识，坚持节约使用资金，讲求经济效益。
第三条 学院原则上实行“统一核算、分级管理”的财务管理体制，实行院长领导下的“一支笔”审批财务开支制度。
第四条 财务科是院财务工作的职能部门，在院务委员会的领导下，统筹安排全院的财务收支。各独立核算单位，在财会业务上都必须接受财务科的指导和监督，并按要求定期向财务科提供会计报表及其他核算资料。
二、 收入的管理
第一条 学院所有收入都要纳入财务核算单位，实行统收统支，按规定程序办事，坚持“收支两条线”。对外收费一律使用统一收款收据，任何部门不得自行收费，坐收坐支，私设“小金库”，更不得弄虚作假，隐瞒不报，否则按违犯财经纪律处理。
第二条 学院所有创收项目，必须进行严格的成本核算，各种创收应扣除实际成本， 再按有关规定进行分配，留成比例开支范围都必须按照国家政策及学院有关规定执行，做到收的合法、用的合理、分的合情。
第三条 各种变价处理的废旧物品、财产等其他收入一律上缴学院，不得自行处理。
第四条 各种收入形成后，本着“先收后支、量入为出”的原则，统筹安排，综合平衡。
三、 现金和银行存款管理
第一条 严格遵守国家规定的银行结算制度和现金管理制度。学院的银行帐户，不准私自随意转让。对外签定的经济合同，凡使用学院银行帐户者，必须事先报财务部门审核同意。
第二条 严格支票管理，凡购买物品在1000元以上者，一律通过银行转帐结算。使用转帐支票结算其实际支出的金额不得超出原申请限额和用途，不得挪用、转借，在该项目经济业务结束后必须在三天以内办理报销手续。支票借出后，要妥善保管，若发生丢失，造成的经济损失，概由经办人负责。
第三条 加强现金管理，借款金额一次超过1000元以上者必须提前一天通知财务科准备款项。借款后如因故暂时不用，必须及时将借款交回财务，不得随意挪用，院内各单位的经济往来一律实行转帐，不得动用现金。
四、 往来款项的管理
第一条 预算内外的往来款项，必须符合国家规定和学院的预算计划，按程序审批后办理，对不符合规定和超计划的事项，财会人员有权拒付。
第二条 财会人员应经常清理往来款项，长期未报的借款，要调查催办，对借款人员采取“前帐不清，后帐不借”的办法。
第三条 各处室的往来款项要及时清理结算，借款人在办事结束后三日内须到财务科办理结算，不准跨年度报销。部门的经费审批人有责任协助财务科督促借款人及时报帐，对借款人逾期既不报帐，又不还款者，从本人工资中扣还。
五、 固定资产的管理
第一条 学院固定资产是保证教学、科研和师生员工生活的物质条件，必须贯彻勤俭办事的原则，做到既保证事业发展的需要，又防止积压，浪费和损失，充分发挥财产物资在教学、科研中的作用。
第二条 学院对固定资产实行“统一核算、归口管理”的办法，财务科设置固定资产总帐和分类明细帐，反映全院固定资产总值，分别与财产归口管理部门相对应，定期核对帐目，做到帐帐相符。
第三条 对新购的固定资产，必须经过验收、入库、登记入帐手续，对自制的固定资产，必须经过验收、入库、登记入帐手续，对自制的固定资产要有专人组织验收，按所开支的料、工、费明细表报帐。对大型仪器和精密贵重的设备，要选派专人使用、保管、维修，并纳入岗位责任制，既要加强维护和保管，又要专管共用，提高设备利用率。
第四条 固定资产应一年进行一次清查核对，以确保财产物资的帐实相符，帐卡相符。
二ΟΟΟ年十一月七日