山东服装学院经费报销实施办法
一、报销程序
报销时首先由经办人签字，或填写费用报销凭单，到财务科审核，然后由部门的分管院领导签字，再由分管财务的院领导审签，最后报院主要领导签字批准。签字手续不全的，会计人员不予报销。
二、费用报销凭单内容
经费报销时，应按费用类别分别填写费用报销凭单，报销人员必须用蓝黑或炭素墨水笔按费用报销单内容逐项、认真、如实填写。
三、发票的要求
采购设备、物品时，应索取相应类型的正式发票。发票内容应具备：开票日期、付款方单位、物品名称、规格型号、数量、单价、金额（大小写数字一致）、填票人、发票正面要加盖收款单位的业务专用章（如：财务专用章、发票专用章、结算专用章等）。发票记载的各项内容均不得涂改，如有错误应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章，发票金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在发票上更正。
四、付款方式
根据国家《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》的有关规定，在本市内购买设备、物品、资料等，价值在1000元以上的，需用转帐支票支付；在本市以外地区购买的，需通过汇票、电汇等方式支付；价值在1000元以下的可支付现金。
五、办理固定资产、低值资产报销的要求
购买的设备、物品，属于固定资产、低值易耗品的需办理相应的验收入库手续，验收合格的，由财务部门填制入库单，据此登记入帐；使用部门领用时，填制出库单，办理出库手续，使用部门据此登记固定资产、低值易耗品台帐。
二ＯＯＯ年十月二十日